青岛市总工会本级

预算支出项目库管理细则（试行）

 

　　第一章 总则

　　第一条 为进一步加强和规范市总本级预算管理，强化预算编制的科学性和合理性，提升预算资金使用效益，扎实推进以项目库为平台的预算支出绩效管理工作，实现绩效管理项目化、预算管理目标化、支出管理进度化、任务管理效能化、需求管理智慧化“五化”目标，根据《工会预算管理办法》和《青岛市总工会关于工会经费支出实行项目化管理的办法(试行)》（青工办[2019]38号）要求，结合工作实际，制定本细则。

　　第二条 本细则适用于市总机关各部室（以下简称部门）和直属事业单位（以下简称单位）由市总经费保障的项目。

　　第三条 项目化管理原则

　　（一）项目预算应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡原则；

　　（二）项目目标的设定应坚持定量兼顾定性原则，预算执行结果应当与项目绩效目标相统一；

　　（三）项目支出预算编制应充分体现优化资源配置要求。项目安排以年度重要任务为前提，并按持续、高效推进管理；

　　（四）项目完成须有评价结果，以此作为加强项目管理、编制以后年度项目支出预算的重要依据。

　　第二章 职责分工

　　第四条  各部门（单位）职责

　　（一） 提出年度预算和支出预算，项目提出须有相应立项依据、明确的项目绩效目标、项目实施方案及科学合理的资金使用计划；

　　（二） 按照规范要求细化编报项目支出预算，根据工会支出预算绩效评价要求提出绩效目标；

　　（三） 严格执行党组会批准的项目支出预算；

　　（四） 对项目绩效结果进行自我评价；

　　（五）按要求整改项目化管理中各个环节存在的问题。

　　第五条  财务部职责

　　（一） 提出预算申报管理规则和工作要求，指导各部门（单位）科学、合理编制年度预算和项目支出预算；

　　（二） 受理汇总各部门（单位）申报项目；

　　（三） 制定通用的项目支出标准，健全完善项目支出标准体系；

　　（四）对部门（单位）进行培训，传达有关政策措施，提出年度预算编制要求；

　　（五）对纳入项目库管理项目按期进行预算执行情况（或项目进度）通报；

　　（六）对资金整体使用情况和各部门（单位）预算执行情况提出绩效评价意见；

　　（七）负责项目库建设和日常管理维护工作。

　　第三章 项目申报

　　第六条 每年第三季度，财务部根据上级工会和市总党组工作部署，参考以前年度项目执行情况和绩效评价结果，统筹本级资金规模，组织编报下一年度项目预算及整体预算。

　　第七条 项目提交。各部门（单位）根据工作职责和上级工会、市总党组工作要求，提出本部门（单位）项目资金需求，经分管副主席签署后送财务部汇总。

　　第八条 项目立项。财务部对各部门（单位）提报项目进行分类整理后汇总形成项目库预算草案，提交党组会研究立项。

　　第九条 立项后各部门（单位）要及时完善项目信息，规范填报项目申报表、立项依据、项目支出预算明细表等项目申报文本。

　　第十条 入库项目应同时具备以下条件

　　（一）符合国家有关法律、法规、方针政策规定，以及市总工作部署；

　　（二）符合工会经费使用范围和重点工作方向；

　　（三）符合本部门（单位）履行职能和工运事业发展的规划。

　　第十一条  预算核定及执行

　　（一） 项目导入。每年初，财务部根据党组会研究通过的年度预算方案，逐项导入项目库备用；

　　（二）预算审批。市总年度预算草案经山东省总工会财务部备案（审批）后，财务部正式向各部门（单位）下达年度预算方案；

　　（三）预算支出。各部门（单位）按照党组会研究通过的预算组织项目实施，按计划和进度严格执行：

　　1.10万元以上的开支项目，须经党组会研究同意后执行，其中10万元以上的货物和服务项目采购，须向党组会书面汇报询价比价（三方比价）情况；

　　2. 300万元以上（自2021年开始100万元以上）重大工程建设项目，在向党组会汇报前，须由财务部就项目可行性研究、施工图纸和工程造价等环节组织专家评审。

　　（四）预算调整。各部门（单位）在项目执行过程中，发生预算增减变化情况，须书面写明原因，经财务部同意后，首先在部门（单位）内部调剂为主，原则上不追加预算。确需追加预算的，须经过党组会研究同意。财务部每半年向党组会汇报一次预算调整及执行情况。

　　第四章 项目库管理

　　第十二条 项目库管理应按照下列规定执行

　　（一）统一规划。项目库由市总统一规划，财务部统一设计、统一制定项目库管理制度和项目申报文本；

　　（二）系统对接。项目库系统与预算编制系统、会计核算系统实现对接，项目库中纳入年度预算的项目信息自动导入预算编制系统，会计核算系统的项目执行情况在项目库系统和预算编制系统中体现；

　　（三）结合实际。根据市总本级财务信息系统建设实际，在对部分项目先期试点运行基础上，逐步将本级基本支出以外的全部专项经费纳入项目库管理。

　　第五章 绩效管理

　　第十三条 对列入项目库管理的项目，由财务部聘请专家或第三方就项目绩效目标进行评估，提出修改意见，由项目提出部门（单位）整改完善。

　　第十四条 对所有列入项目库管理的项目，项目完成后一个月内要向财务部提交绩效自评报告和自评表。

　　第十五条  下列项目由财务部组织实施重点绩效评价

　　（一）对列入省总和市委重点考核或上级有明确要求的项目，全部实施绩效评价或再评价；其他部门（单位）超过50万元以上的项目，按照项目轮流原则，每年至少申报一个实行绩效评价。

　　（二）所有未进行绩效评价的项目，由财务部汇总各部门（单位）自评报告和自评表，统一交由第三方评估，出具评价报告，分别反馈相关部室（单位）整改完善。

　　第十六条 绩效评价结果将作为加强项目管理、编制以后年度项目支出预算和年度考核工作的重要依据。财务部对已完成的项目进行归档管理备查。

　　第六章 监督检查

　　第十七条 市总财务部、资产部、经审办、机关党委（纪委）根据“四位一体”监管制度要求，按照对口负责原则履行监管职责。

　　第十八条 对于虚报冒领、骗取套取、隐瞒截留、挤占挪用项目资金的部门（单位）或个人，依法依规进行处理，追究有关责任人的责任。

　　第七章 附则

　　第十九条 本细则由财务部负责解释。

　　第二十条 本细则自发布之日起实施。

　　第二十一条 对未尽事宜，财务部将根据年度预算执行情况对本细则进行补充、调整。补充、调整事宜与本细则同效。

 

　　青岛市总工会办公室

2020年4月28日印发